Evasión de sanciones por parte de Rusia

Además, podrían utilizarse las siguientes rutas de entrega (recurso web ruso):

Dado que la UE ha prohibido a las empresas logísticas rusas y bielorrusas entrar en su territorio, la ruta más viable sería a través de Georgia por carretera o ferrocarril.

Para llevar a la práctica la estrategia antes mencionada, se firman los siguientes acuerdos:

• Contrato de compraventa n.º 1 entre un proveedor estadounidense/europeo de mercancías y una entidad empresarial turca. La divisa, los precios, las condiciones de pago y las obligaciones se negocian entre un comprador en Rusia y un proveedor en Europa/Estados Unidos y se establecen en este contrato.
• Contrato de compraventa n.º 2 entre la entidad en Turquía y el comprador en Rusia. Divisa: la lira turca. Las condiciones de pago también se establecen en este contrato de conformidad con el Contrato n.º 1. El precio comprende el precio estipulado en el Contrato n.º 1 más los ingresos de la entidad turca, la comisión bancaria por los pagos del Contrato n.º 1 y los gastos logísticos.
• Contrato n.º 3 de prestación de servicios entre el comprador en Rusia y el representante del RTBC. Divisa: el rublo ruso. Las condiciones de pago son las siguientes: 50 % como anticipo y el otro 50 % se transfiere tras la entrega del envío. El precio se determina en función de los ingresos del representante.

• Vía 2: Venta de mercancías por parte de una empresa europea a una entidad radicada en un tercer país que no haya impuesto sanciones contra Rusia (Turquía, EAU, Azerbaiyán, Georgia, Kirguistán, etc.) mediante el uso de depósitos aduaneros (sin entregar realmente las mercancías al país receptor). De este modo, cualquiera de los países antes mencionados podría ser proveedor, mientras que el envío se tramitaría como envío en tránsito. Además, el comprador no paga el IVA.

• Vía 3: «DHL Express»: la empresa logística internacional que opera en todo el mundo. Desde el 2 de marzo de 2022, la empresa ha suspendido sus servicios de entrada a Rusia, aunque sigue operando dentro del país y realizando entregas al extranjero.

Es necesario señalar los siguientes esquemas de pago que podrían contribuir a la evasión de sanciones:

• Uso de PayPal y Payoneer. Para ello, se registra una persona jurídica en un tercer país, que posteriormente crea cuentas en los sistemas de pago mencionados. PayPal es el sistema más extendido para realizar pagos a proveedores de Estados Unidos, Canadá y la UE, mientras que Payoneer ofrece la posibilidad de abrir una cuenta de transferencias (para transferir dinero a otras cuentas).
• Uso de una carta de crédito emitida por un banco europeo para el proveedor en el tercer país. En este caso, Rusia actúa como beneficiaria de la garantía.
• Uso de criptomonedas.
• Uso de la aplicación KoronaPay, que permite cambiar euros por rublos rusos desde cuentas bancarias extranjeras a cuentas rusas a través de bancos suizos, donde algunos ciudadanos rusos tienen cuentas.
• Uso de tarjetas de pago kirguisas. El dinero se transfiere previamente a Kirguistán mediante bancos rusos (Tinkoff Bank, Sberbank de Rusia) por adelantado. Al aplicar este esquema, es posible retirar efectivo en Arabia Saudí.